投资者在 2026 年税务日历上需要标记的四个关键日期

海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2025/12/27641 阅读

你无法避免税收，但通过合理的 2026 年税务策略，投资者可以让更多原本要交税的钱继续留在投资中复利增长。

如果正确的策略在一生的投资过程中持续执行，退休储蓄有可能增加数十万美元。

当然，税务规则会因个人情况不同而变得复杂，因此最好与合格的理财顾问或税务专业人士讨论。

无论如何，以下是投资者在税务规划中应重点关注的四个关键日期。

1. 2025 年 12 月 30 日：税损卖出（Tax-loss selling）截止日期

如果你希望利用 2025 年的股票投资亏损，来抵扣过去三年或未来任何年份的资本利得税，就必须在 12 月 30 日之前卖出，以确保交易在 2026 年 1 月 1 日新纳税年度开始前完成结算。

今年美国股票卖出的最后期限是 12 月 31 日。

由于在非注册账户中出售股票时，只有 50% 的资本利得需要纳税，因此 50% 的资本损失可以一对一抵消资本利得税。

与所有税务策略一样，加拿大税务局（CRA）对税损卖出有严格规定。

其中最重要的是 “表层亏损规则（Superficial Loss Rule）”，该规则禁止在税损卖出后的 30 天内回购同一只股票。

这一规则适用于账户持有人名下的所有注册和非注册账户，甚至包括其配偶名下的账户。

如果你打算回购同一只股票，必须在卖出后至少等待 31 天。

2. 2026 年 1 月 1 日：TFSA 免税储蓄账户新增缴款额度

已经用满 TFSA 额度的加拿大人，在 2026 年可以再额外缴纳 7,000 加元。

如果你在 2025 年从 TFSA 中提取过资金，相应的缴款空间也会在 2026 年重新恢复。

TFSA 没有缴款截止日期。对于大多数未缴满额度的 TFSA持有人，未使用的额度可以结转至未来年份。

需要注意的是，超额缴款会被 CRA 罚款，因此务必准确记录缴款情况。

TFSA 是非常理想的投资工具，因为：

3. 2026 年 3 月 2 日：RRSP 注册退休储蓄计划缴款截止日期

RRSP 缴款同样可以投资并免税增长，但如果你希望在 2025 年的应税收入中扣除 RRSP 缴款，就必须在 2026 年 3 月 2 日（周一）之前完成缴款。

节税金额取决于你的个人边际税率。2025 年收入越高，RRSP 带来的税务节省通常越大。

很多加拿大人喜欢在春季收到 RRSP 退税，但要记住：RRSP 在取款时需要全额缴税，理想的情况是在退休后、税率较低时取出。

如果你在 2025 年的收入较低，TFSA 可能是更合适的选择。

如果你同时打算向 RRSP 和 TFSA 缴款，可以考虑：先在截止日前缴 RRSP，然后将退税金额存入 TFSA。

4. 2026 年 4 月 30 日：个人所得税申报截止日期

如果你在 2025 年有任何收入，报税截止日期是 4 月 30 日。

具体需要缴纳多少税取决于个人情况，但合理规划可以将更多税款转化为投资资金。

如果你在 3 月 2 日前缴纳了 RRSP并希望在春季拿到退税，别忘了在报税时从应税收入中扣除。

同时，也要记得申报你或配偶在全年累计的其他扣除项或税务抵免。

需要注意的是：TFSA 缴款不能抵扣所得税。

你还必须申报全年收到的所有投资收入，包括来自非注册账户（非 RRSP 或 TFSA）的：

这也是使用你在 2025 年底前累积的资本损失的关键时机，这些损失可以用来抵扣：

所有欠税的缴款截止日期同样是 4 月 30 日，但自雇人士可延至 6 月 15 日报税（注意：欠税仍需在 4 月 30 日前缴清）。

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