孩子上完学后，RESP 里剩下的钱怎么办？
孩子完成高等教育后，注册教育储蓄计划（RESP）账户里如果还有余额，会发生什么？我能不能继续把账户留着、继续投资，直到到期再取？
有哪些选择？哪一种对我来说最好？
RESP 是为孩子储蓄高等教育费用的非常有效的工具。
当孩子完成学业后，如果账户里仍有余额，账户持有人是可以提取资金的。
一般情况下，RESP 最长期限为开户后 35 年。
如果受益人是符合残疾税务抵免（DTC）的残疾人，则可以额外延长 5 年。
虽然你可以在 RESP 里继续以**递延纳税（tax-deferred）**的方式投资这些资金，但是否值得这样做，要取决于你的整体财务状况。
很多情况下，把钱转移到其他注册账户，或直接取出，反而更合适。
RESP 里的钱由哪几部分组成？
RESP 账户通常包含三类资金：
1. 个人缴款（Contributions）
2. 政府补助和债券（如 CESG、CLB）
3. 投资收益（利息、分红、资本增值）
RESP 的提款主要分为两类：
•PSE（Post-Secondary Education）付款
•EAP（Educational Assistance Payments）教育补助付款
你的金融机构会帮你记录这些金额，并可按需提供明细。
1️⃣ PSE（教育支出本金）提款
•来自你原始缴款
•完全免税
•可由账户持有人随时提取
•可以在孩子上学前、在读期间或毕业后提取
👉 如果你现在账户里还有 PSE 余额，直接取出来即可，不会有任何税务后果。
2️⃣ EAP（补助 + 投资收益）提款
EAP 包括：
•政府补助
•政府债券
•投资收益
特点：
•提款需缴税
•税算在学生名下
•通常建议在学生刚开始上大学时尽早提取
原因很简单：加拿大前 约 $15,000 的个人收入基本不用交税。多数学生即使有兼职收入，也能在低税率甚至零税率下取出 EAP
孩子毕业后，RESP 还能怎么用？
一旦 RESP 不能再用于教育用途，规则就变得严格了：
**✅ PSE 部分：**仍可随时免税提取
**❌ EAP 部分：**如果孩子已不再是合资格学生：
•如政府补助和债券有余额，必须退还给政府
•投资收益只能以 AIP（Accumulated Income Payment，累计收益付款） 的方式提取
什么是 AIP？
•AIP 计入账户持有人（家长）收入
•不仅要缴正常所得税
•还要额外罚 20% 的惩罚税
👉 所以，大多数情况下 直接拿 AIP 是非常不划算的。而且，拖得越久，将来提款时面临的税务冲击往往越大。
如果你预计在不久的将来会进入一个**收入明显较低的年份，**那么等待一段时间或许还有讨论的空间；但除此之外，你可能更应该尽早关闭该 RESP 账户，而不是继续拖延。
唯一的“缓冲方案”：RESP 转 RRSP
如果满足条件，你可以：将 最多 $50,000 的 RESP 投资收益直接转入 RRSP，不触发当期纳税，但前提是：你必须有足够的 RRSP 供款额度。
如果你预计未来不会有太多 RRSP 的供款额度——例如你已经不再有雇佣收入或自雇收入，或者你有固定的养老金收入——那么通过 RRSP 进行转移的策略空间就会受到限制。
加拿大税务局（CRA）允许 RRSP 最多超额供款 $2,000 而不产生罚款，这在一定程度上可以提供一些缓冲，但作用有限。
总的来说，当受益人已经不再有高等教育支出时，把 RESP 当作长期的避税工具通常并不合适。
总结建议
•长期保留 RESP 作为“避税工具”通常并不明智
•时间拖得越久，账户里的收益越多，将来可能面对的税和罚金也越大
•如果你未来收入会明显下降（比如即将退休），短期内等一等也许有意义
•否则，大多数人应考虑尽早清理 RESP
https://financialpost.com/personal-finance/what-happens-whats-left-resp-finish-school
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