CRA公布2025年加拿大个人税务和福利政策有哪些改变？

海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2024/11/234,453 阅读

从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

1、通货膨胀调整系数：2.7%

每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。

福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

2、2025年税率等级

2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

1, $0 至 $57,375：15%

2, $57,375 至 $114,750：20.5%

3, $114,750 至 $177,882：26%

4, $177,882 至 $253,414：29%

5, 超过 $253,414：33%

各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

3、基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

* 净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

* 收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

4、加拿大退休金计划（CPP）

2025年的CPP贡献细节如下：

* 员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

* 最大可保收入（YMPE）将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

* 员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

* 此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

* 2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

* 第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

5、就业保险（EI）保费

* EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

* 2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

6、免税储蓄账户（TFSA）限额

2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

7、注册退休储蓄计划（RRSP）限额

2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

8、老年保障金（OAS）

2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

9、加拿大儿童福利金（CBB）

从2025年7月1日起，加拿大儿童福利金开始增加。

* 6岁以下儿童最高金额将增加至7,997加元，比2024年增加210加元。

* 6岁至17岁孩子的最高金额将增加至6,748加元，比2024年增加170加元。

该金额与家庭收入挂钩，领取最高牛奶金的家庭收入门槛在2025年的门槛为37,487加元。

10、GST退税福利

联邦政府的GST退税福利金额也有所提升，成年人最高提高至$349加元，儿童提高至$184加元。

11、加拿大工人福利金（CWB）

加拿大工人福利金（CWB）的金额提高，家庭每年最高可以领取$2813加元的CWB福利。

12、利率变化

* 2025年第一季度的规定利率将降至4%

* 税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

* 欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

来源链接：

https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa

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