根据一份最近的蒙特利尔银行（BMO）报告，估计有62%的加拿大成年人拥有免税储蓄账户（TFSA），2023年的平均余额为41,510加元。
自2009年推出以来，TFSA取得成功的根源在于其简单性；你几乎可以投资任何在主要全球交易所交易的东西。如果投资成功，你可以免税获得收益。
TFSA不同于其他投资账户，因为股权投资的资本收益、股息或固定收益的收入在大多数情况下都是免税的。
认为所有投资收益都是免税的，这是六个常见的TFSA误区之一，可能导致错失税收优惠，甚至更糟糕的是，受到加拿大税务局（CRA）的财政处罚。
误区1. 投资收益从不被征税
TFSA中的“免税”部分具有误导性。
在TFSA中产生的美国股息要缴纳15%的预扣税，由美国国税局（IRS）代扣。这是由美国政府直接征收的，不能通过TFSA中的外国税收抵免来追回。
这包括来自慷慨且可靠的全球公司的美元股息，这些公司是97%的非加拿大上市全球股票的一部分。
它还包括外国共同基金或交易所交易基金（ETF），甚至包括持有外国股票的加拿大共同基金和ETF。
识区2. TFSA是储蓄账户
TFSA中的“储蓄账户”部分也具有误导性。
由于只有投资收益是免税的，将TFSA当作传统储蓄账户来对待——通常在扣除费用后产生负收益——毫无意义。
即使是小额“高息储蓄账户”的回报率也微不足道，而大额存款的回报率远低于2%。
TFSA的供款需要进行投资才能享受税收优惠。这可以包括有保证的投资证书（GIC），目前其年收益率约为5%，而在未注册账户中将完全征税。
税务有效的TFSA投资还包括股票、共同基金和交易所交易基金（ETF），在未注册账户中这些投资的一半资本增值将被征税。
误区3. 供款可以税前扣除
许多加拿大人混淆了TFSA和注册退休储蓄计划（RRSP），RRSP允许将供款从应税收入中扣除。
TFSA投资的收益通常是免税的，但供款不是。
误区4. 你可以随时重新供款
与RRSP不同，TFSA提取款项可以随时进行而不产生税务后果。
同样，与RRSP不同的是，从TFSA提取的可用供款空间可以完全恢复。
但是，如果你已经达到最大供款额，从TFSA提取的供款空间直到下一年才会恢复。
误区5. 银行会通知你何时达到上限
许多加拿大人在多家机构中向他们的TFSA供款，账户持有人有责任确保他们不会超出限额。超额供款可能导致财政处罚。
CRA在年度税务报表和CRA在线账户中为个人跟踪TFSA限额，但这些通常是上一年的数据，因此请确保包括当前年的供款。
从1月1日起，任何18岁以上的人的TFSA供款总限额增加了7,000加元。累积供款空间因个人多年供款和提取而异。
为了了解其潜在的重要性，自TFSA推出以来，18岁或以上的人总允许供款额现已达到95,000加元。
误区6. TFSA适用于短期目标
TFSA通常被视为一种短期储蓄工具，用于资助购买新车、建造游泳池或大型度假计划等。这是正确的，但考虑到供款限额的增长，它也可以与RRSP配合使用，成为一种节税的退休储蓄工具。
RRSP的供款和任何投资收益在提取时都会被完全征税。如果这些投资增长过快，退休人员可能被迫在更高的税率范围内提取资金，甚至面临老年保障（OAS）被扣减的风险。
今天在RRSP和TFSA之间战略性地分配退休储蓄，可以让你在未来将RRSP的提款限制在最低的纳税等级，并通过免税的TFSA提款来补充所需的资金。
