这是新的一年，这意味着 2023 纳税年度正式结束，加拿大人可以开始准备提交纳税申报表了。避免滞纳金的报税截止日期是 4 月 30 日星期二。
虽然有些人可能会等到最后一刻才开始报税，但一直支持提前准备。这将节省您的时间，并帮助您充分利用CRA提供的众多税收减免和抵免。
下面，将分享一些您应该在这个纳税季节考虑的最重要的税收减免，并回顾一些加拿大2024年税法的关键变化。
您可以申请的重要税收减免和抵免
尽管CRA今年没有推出任何新的税收抵免，但这些是您可能希望与会计师或报税员讨论的一些最常见的税收减免，以帮助您节省更多税款。
基本个人金额 basic personal amount2023 纳税年度的基本个人金额（BPA） 为 15,000 加元。这种不可退还的税收抵免可以由所有纳税人申请，是一个很好的方式来减少(甚至消除)你的所得税。
收入低于 15,000 加元的纳税人可免缴联邦所得税，因为他们的年总收入低于门槛。收入超过 15,000 加元的人可以使用基本个人金额来减少他们的总纳税义务。
例如，如果您的收入为 60,000 加元，您可以减去 15,000 加元的 BPA，并且只对剩余的 45,000 加元征税。
购房者
自2009年引入以来，购房者金额（Homebuyers'Amount）允许残疾人士和/或首次购房者申领一项10000加元的不可退还税收抵免，前提是他们购买了符合条件的房屋，且房屋属于以下类别之一：
· Single-family house 独栋别墅
· Condominium 共管公寓
· Semi-detached house 双拼别墅
· Mobile home 移动房屋
· Apartment in duplex, triplex, fourplex, or
· apartment building复式、三层、四层或公寓楼中的公寓
· Townhouse 联排别墅
如果您最近购买了房屋并且之前没有申请过此税收减免，您也可以追溯申请。对于 2021 年或之前购买的房屋，您可以申请 5,000 加元的抵免，对于 2022 年或 2023 年购买的房屋，您可以申请全额 10,000 加元的抵免。
家庭办公费用
用于家庭办公费用,加拿大税务局 (CRA) 在 2020 年至 2022 年期间每天 2 加元的统一税率在 2023 纳税年度不再有效。临时统一费率方法最初是为了更简单地扣除大流行期间的家庭办公费用。
根据 CRA 的规定，员工必须使用详细方法并获得由雇主签署的填写完整的 T2200 表格来申报 2023 年的家庭办公费用。
CRA 在其网站上表示，那些被要求在家工作的员工通常有资格获得与其工作直接相关的家庭办公费用。他们必须满足一些条件，例如一年中至少连续四个星期有超过 50% 的时间在家工作。由雇主报销的家庭办公费用不包括在内。
根据加拿大统计局的一份报告，自2010年以来，从家中工作的加拿大人比例已增加了三倍。尽管在家工作带来了许多好处和优势，但它也带来了增加的家庭办公费用。
作为小企业主，您可以注销一些家庭办公费用。但是，在家工作的员工也可以获得额外费用的抵免，包括：
· 公用事业（电、热、水）
· 家庭互联网费用
· 为您的房屋支付租金
· 维护和维修费用
在2024年1月下旬，加拿大税务局（CRA）将发布一份更新的家庭办公室费用表https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-22900-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/expenses-can-claim.html，
以便于计算您的扣除额。如果您在家中工作，请务必留意它。
搬家费用
在2023年，许多加拿大人搬离了像温哥华和多伦多这样的昂贵城市中心，以降低他们的生活成本。
好消息是，如果您搬家超过40公里，并且是为了接受新工作、工作职位或学校而搬迁，您可以扣除许多相关的搬家费用。
2024 年税收的重大变化
尽管今年没有引入任何新的税收抵免，但加拿大的税法在2024年税收季节进行了几项重要的更改。虽然这些变化不会影响您的2023年税务申报，但它们可能会影响您在明年申报税务时的最终结果。
根据加拿大纳税人联合会的最新报告，以下是将影响您在 2024 年税收的一些关键变化.
1，更高的联邦所得税
由于工资税的增加，加拿大雇员的联邦所得税将增加。增长幅度不大，但仍代表了税率的逐步上升。根据您的收入，您明年可以支付多少联邦所得税：
$30,000 - $9 more tax
$40,000 - $12 more tax
$50,000 - $15 more tax
$60,000 - $18 more tax
$80,000 or more - $347 more tax
2，加拿大养老金计划（CPP）最高可支配收入增加
在 2024 纳税年度，CPP的最高可支配收入将从66,600加元增加到68,500加元，这将导致雇主和雇员在2024年税收年度各自增加113加元的CPP税收。
3，增加就业保险（EI）税率
.到 2024 年，雇员和雇主都需要缴纳更高的就业保险税。雇员将在63,200加元的最高可保险收入下支付总计1,049加元的EI税，较2023年税收年度增加47加元。
4，增加碳税和酒精税
2024 年 4 月 1 日，碳税将从每吨 65 加元增加到 80加元，这意味着纳税人将在加油站支付每升燃料 17.6分的税，而之前的税率为每升 14.3 分。
此外，联邦政府将在 2024 年将酒精税提高 4.7%。加拿大纳税人联合会预计，此次酒精税的增加将使加拿大人多支付1亿加元。
5，裸信托的新规则
裸信托是一种特定的信托，受托人除了按照受益人的指示处理财产外，没有其他权利。
受托人拥有法定所有权，而受益人拥有实益所有权，并对受托人关于该财产的行为有完全的控制权。
传统上，由于税务处理的原因，裸信托在加拿大不需要提交信托税务申报。这允许财产转移而不触发纳税事件，除非实益所有权发生变化。
新的报告要求规定， 从2023年12月30日后结束的税收年度起，裸信托的受托人必须提交年度T3信托税务申报。
这包括提供有关利益相关者的详细信息，例如：
· Trustees 受托人
· Beneficiaries 受益者
· 任何可以影响信托的人
尽管这些变化旨在提高透明度，但加拿大注册会计师协会（CPA Canada）已表达了关注，担心许多本意良好的纳税人可能会措手不及，并且如果未能满足新的申报要求，可能会面临税务罚款。
由于这一变化将在明年的报税季节生效，因此裸信托的受托人和受益人最好熟悉新要求。
如何最好地利用税收优惠？
得益于免费且低成本的电子报税软件，报税从未如此简单。然而，不足之处在于，许多纳税人未能充分利用税收抵免。
确保您获得所有应有的优惠的最简单方法是寻求可信赖的会计师或税务准备人员的帮助。然而，如果您自行申报，您仍然可以通过阅读所有主要的税收抵免信息并使用可靠的税务申报软件来进行准备，该软件将帮助指导您了解所有潜在的扣除项。
https://www.ctvnews.ca/business/tax-breaks-you-should-know-about-for-2024-1.6718094
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