“又来了”——CRA 再次错误发放一笔虚假的 500 万加元所得税退税，CRA内部人士称
海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2026/4/17210 阅读
“伪造的”报税申报，发生在此前已曝光的数千万加元诈骗退款事件之后
加拿大税务局（CRA）在向一位卑诗省企业家发放了 500 万加元退税 两个月后，才意识到自己竟然没有核查这笔退款申请是否真实有效，一份宣誓书显示了这一点。
根据 CBC（the fifth estate）和加拿大广播电台 Radio-Canada 获取的法庭文件，去年 5 月，这笔七位数的退款被支付给了 Teresa Wallace。文件称，她在位于卑诗省 Silverton 的大麻和谷物加工企业通常年收入约为 54,000 加元。Silverton 位于 Nelson 以北 95 公里、西库特尼地区。
然而，在这笔款项发放仅两个月后，CRA 的一份宣誓书显示，该机构认为自己犯了一个大错，因为它后来发现，尽管该退款申请已被标记为需要人工审核，却仍然没有检查其合法性。
一位熟悉 CRA 内部运作的人士表示：“又来了。我是说，这种教训到底要学多少次？”
这位因无权公开谈论该案件而要求匿名的消息人士说：“很明显，我们要么没有合适的人，要么没有正确的制衡机制。”
Wallace 没有回复《the fifth estate》/Radio-Canada 发到她位于 Silverton 的大麻公司的电子邮件或电话留言。
从 2024 年秋季开始，CBC/Radio-Canada 就不断报道：CRA 在几乎没有充分核查的情况下批准巨额退税，并且被一些看起来非常明显的骗局所欺骗。
其中一个案例就涉及另一笔可能带有欺诈性质的 500 万加元退税。
尽管如此，Wallace 的这笔退款仍然在 2025 年发出——而这距离当时的联邦税务部长 Marie-Claude Bibeau 和 CRA 专员 Bob Hamilton 因 CRA 多次向虚假退款申请者支付数百万加元而被传唤到国会委员会接受质询，已经过去了六个月。
CRA 于今年 1 月提交到联邦法院的文件显示，Wallace 的申报从一开始就极不可信。
根据税局审计人员的说法，Wallace 在 2023 年虚报自己获得了 9,999,999 加元的外国收入，并且更夸张地声称，自己已经为这笔收入缴纳了同样数额的加拿大税款——这意味着一个**“不合逻辑”的 100% 税率**。
CRA 表示，基于这些**“伪造的信息”，Wallace 随后申请退回近 500 万加元的多缴税款，尽管税局现在认为，她根本没有缴过这些税，也根本没有赚到这 1,000 万加元**。
法庭文件显示，审计人员后来起疑，是因为他们发现 Wallace 在报税时同时声称自己既是加拿大居民，又是非居民。他们还注意到，Wallace 在税表中对这笔所谓外国收入的来源，只写了一个含糊的两词说明：“United Nations（联合国）”。
尽管报税表中存在这些可疑甚至荒谬的陈述，一名审核员还是在 2025 年 4 月批准了这项退款申请。
随后，该档案又迅速被第二位审核人员放行，CRA 在联邦法院文件中表示，最终向 Wallace 发放了 4,958,716.63 加元。
那位匿名内部人士称，Wallace 这起案件体现了 CRA 的**“多层失误”**，并表示这与《the fifth estate》/Radio-Canada 此前揭露的失败案例如出一辙。
加拿大财政法专家、蒙特利尔高等商学院（HEC Montréal）税法律师 Raphaël Clément 也表示，他无法理解 CRA 为什么会批准 Wallace 的申报，因为其中的矛盾实在太明显了。
他说：“我对这个案件感到担忧。为什么审核员和复核员一开始都没有发现问题？她怎么可能靠这些表格就拿到退款？”
在回应 CBC 关于 Wallace 退款问题的提问时，CRA 表示，不能评论个别纳税案件，但坚称它正在持续调整安全机制，“以应对不断演变的风险。”
CRA 发言人 Sylvie Branch 说：“尽管有这些措施，欺诈手法也在不断演变，因此 CRA 必须保持警惕，并持续改进其流程。”
CRA 获得“紧急保全令”（jeopardy order）
这笔近 500 万加元的争议退款，于 2025 年 5 月 1 日存入了 Wallace 的银行账户。
根据法庭文件，两个多月后，CRA 注意到了这笔“异常值”退税，并第三次重新审查该档案。
CRA 在法庭文件中表示：在总部退款审查高级项目官重新审阅后，认定档案中的其中一份表格无效，而由该错误允许的单据所产生的 490 万加元退款并无依据。
复审之后，CRA 认定 Wallace 应全额退回这笔退款，外加利息和罚款，使她对 CRA 的总欠款达到 790 万加元。
今年 1 月，CRA 向联邦法院申请并成功获得了一项 “jeopardy order”，也就是在未事先通知 Wallace 的情况下，冻结她在加拿大境内的资产。目前，追缴程序仍在继续。
为了证明申请合理，CRA 官员 Brandon Kuo 在宣誓书中表示，他认为 Wallace “不会主动偿还税务负债和退还退款，并会试图规避 CRA 的追缴行动。”
资产被冻结
根据法庭文件，CRA 已成功冻结 Wallace 银行账户中的 420 万加元，约占她被指欠 CRA 总额的 54%。
CRA 告诉联邦法院，Wallace 在收到这笔 500 万加元付款后，又提交了另一份**“使用类似文件”的报税申报，但这次没有被批准**。
针对 CRA 在法庭上的指控，Wallace 表示，并没有迹象显示她打算变卖资金或将任何款项转移到国外。因此，她请求法院修改冻结令，以便她能够**“进行有限的正常商业运营。”**
她在 3 月 8 日的宣誓书中说：“据我所知，没有任何资产被隐藏、挥霍或移出加拿大。”“在重新评税之后，我没有变卖资产。”
“我没有试图把资金转移到加拿大境外。”“我没有试图隐藏财产。”
Wallace 目前正申请使用她的银行账户，以开展**“真实、正常的日常经营活动”**，但联邦法院尚未对此作出裁决。
Clément 说，无论 Wallace 的真实意图是什么，他都无法理解 CRA 为什么会在没有先确认税款是否真的缴纳过的前提下，发出如此巨额的退款。
他说：“这有点令人吃惊。竟然有人看了这份材料，却没有意识到存在问题。“所以我在想：是 CRA 资金不足吗？是有人在自动处理这些案件吗？还是培训不足？”
Clément 还表示，传统上，一些纳税人会想方设法少缴税。但现在似乎出现了一种新趋势：有人利用《所得税法》中晦涩复杂的条款，提交可疑申报，试图骗取虚假退税。
他说：“我们谈的是相对复杂而且精心设计的骗局。我很惊讶这种欺诈手法居然真的能奏效，甚至有人会想到这么做。”
不过，他没有明确指向 Wallace 的案件。
保守党国会议员 Gérard Deltell 批评 CRA 对巨额退税的审核过于草率，而对数千加元的小额案件却常常进行大量审查。
他说：“我们已经到了这样一种地步：涉及数百万加元的案件，他们连认真评估都不做；但对几百、几千加元的普通加拿大人，他们却穷追不舍。”
评论
还没有评论。
