2026 报税：这些税务抵免经常被忽略或误解——其实能帮你少交税
海外新生活 ³⁰⁶²⁶²⁵⁵⁸⁷2026/3/31225 阅读
专家表示，加拿大人经常忽略一些税务抵免项目，比如医疗费用和残障抵免，结果白白错过了原本可以省下的税。
加拿大人“往往会错过那些不会收到税单的税务抵免项目，”H&R Block Canada 税务专家 Yannick Lemay 表示。
出现在邮箱或信箱里的税单、收据，通常还算比较容易记得处理。真正更大的难点，是那些没有明确纸质记录提醒你的税务抵免。
因此，加拿大纳税人需要主动了解自己可以申请哪些抵免，并翻查自己的收据，看看是否符合资格。
税务软件确实可以提醒纳税人有哪些抵免可以申请，但 Verecan Capital Management 的投资组合经理兼 CFO Daniel LeBlanc 表示：“这并不是完美的解决方案。”
例如，软件未必会提醒用户输入每一种较冷门的抵免项目；又比如医疗费用，软件也不一定会提醒你去手动整理、统计那些需要自己加总的开支。
加拿大的税务抵免是怎么运作的？
大多数税务抵免都属于不可退还税务抵免（non-refundable tax credit）。这意味着它们可以把你应缴给加拿大税务局（CRA）的税额降到零，但不能额外产生退税，LeBlanc 解释说。
如果你的抵免金额超过了应纳税额，多出来的部分通常就浪费了。
当然，也有少数例外，例如加拿大培训抵免（Canada Training Credit），这是可退还的。它可报销以下两者中较低的一项：
- 合资格教育费用的 50%
- 你可用的 Canada Training Credit 额度
哪些税务抵免最容易被忽略？
有些抵免是完全被漏报；还有一些则是因为纳税人不确定哪些支出符合资格，所以没有申报。IG Wealth Management 税务与遗产规划副总裁 Aurèle Courcelles 表示，医疗费用税务抵免就是一个典型例子。
在 2025 税年，纳税人可以申报超过以下较低者的医疗费用：
- 你净收入的 3%
- 2,834 加元
Courcelles 说：“很多人并没有意识到，医疗费用的定义其实非常广泛。”
很多人只会想到处方药，但实际上，医疗费用还可能包括：
- 处方眼镜或其他处方视力用品
- 牙科服务
- 乳糜泻患者购买的无麸质食品
- 为了就医而产生的交通费用，只要单程超过 40 公里
他还表示，某些由授权医疗专业人士提供的服务，也可能符合资格，例如：
- 针灸师
- 脊椎治疗师
- 自然疗法医师
不过这要视各省规定而定。
Lemay 补充说，医疗费用还可能包括生育相关开支，例如：
- 试管婴儿（IVF）
- 宫腔内人工授精（IUI）
- 卵子和精子的保存费用
Courcelles 还指出，纳税人对医疗费用申报时间规则也常常有误解。
“你可以为截至该税年内的任何连续 12 个月期间申请医疗税务抵免。”
举例来说，如果你在 2024 年 7 月 1 日到 2025 年 6 月 30 日 之间有较高的医疗支出，你可以选择这一段时间，而不是只用 2025 年 1 月 1 日到 2025 年 12 月 31 日，这样更有机会超过净收入 3% 的门槛。
LeBlanc 也表示，夫妻之间还可以合并医疗费用一起申报，以更容易达到最低门槛。
他说，对于一些收入较高的人来说，单独申报时可能很难达到门槛；如果由收入较低的一方来申报，因为门槛也较低，就能让更多医疗费用被计入。
有哪些与残障和老年人相关的税务抵免？
残障税务抵免（Disability Tax Credit） 也是一个常被误解的抵免项目，因为很多加拿大人根本不知道自己其实符合资格，Courcelles 说。相关定义涵盖的身体或精神状况，比很多人想象得更广。
例如，患有精神健康问题或糖尿病的加拿大人，也可能符合资格。
加拿大成年人可以申报 10,138 加元 的联邦残障金额，这大约相当于 1,520 加元 的联邦税务减免，另外还可能有省级抵免。若本人没有用完，还可以把未使用部分转给支持照顾自己的人，例如配偶或家人。
此外，一些住宅改造也可能让老年人，或符合残障税务抵免资格的人，获得税务减免。
Courcelles 表示，住宅无障碍税务抵免（Home Accessibility Tax Credit） 允许申报最高 20,000 加元 的合资格装修费用，按 15% 的抵免率计算，最多可获得 3,000 加元 的减税。适用的改造包括例如：
- 安装轮椅坡道
- 安装步入式淋浴间
这些改造必须是为了提高安全性和行动便利性。
照顾者也可能符合申请加拿大照顾者抵免（Canada Caregiver Credit） 的资格。如果你照顾一位有身体或精神障碍的受养人，例如配偶或家庭成员，就可能可以申请。
对于成年受养人，照顾者可申请：
- 2,687 加元
- 另外再加最多 8,601 加元
具体金额则取决于受养人的收入情况。
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