加拿大人在 2025 年可申报的税务抵免和扣除项目,以获取更高退税

报税季即将来临,现在是收集文件并了解可申报的税务扣除和抵免的时候了。

过去一年对加拿大人来说充满挑战,飞涨的生活成本和通货膨胀让人们的财务状况倍感压力。因此,如果想要获得更多的退税,就需要尽可能降低应税收入并减少需支付给政府的税款。

为帮助您实现这一目标,H&R Block的税务培训专家Yannick Lemay,讨论可申报的税务抵免和扣除项目。

在深入探讨之前,了解税务抵免和扣除的区别是有帮助的:

简单来说,扣除额减少了您的应税收入,而抵免额则直接降低您需要支付的税款。

加拿大有400多种税务抵免和扣除项目,”Lemay指出。他还鼓励加拿大人尽早准备报税,现在开始准备并不算太早,您可以提前整理文件。

为帮助您顺利度过今年的报税季,以下是需要关注的重点:

请记住,2025430是报税的最后一天!

重要报税须知
* 报税截止日期2025430日。

* 自雇人士的报税截止日期2025615日。

* T4T4AT5表格的发放截止日期是20252月28日。

* RRSP缴款的截止时间是3月3日。

请记住:无论是个人还是自雇,任何欠款余额均需在4月30日日之前支付。

新的税级和基本个人所得税额
每年,加拿大税务局都会根据通货膨胀调整个人所得税等级和抵免额——2024 年的指数化率为4.7%。联邦税级的细分如下:
·  应税收入 55,867 加元或以下的,为15%

·  收入在 55,867 加元至 111,733 加元之间时,为20.5%    

·  收入在 111,733 加元至 173,205 加元之间时,为26%

·  收入在 173,205 加元至 246,752 加元之间时,为29%

·  收入超过 246,752 加元的,为33%

基本个人所得税额 (BPA),即您可以免税获得的收入,也已在 2024 年进行了调整:
·    如果你的收入为 173,205 加元或更少,则为15,705加元

·    如果你的收入为 246,752 加元或更多,则为14,156加元

·    如果您的收入介于两者之间,您的 BPA 将逐步调整。

可申请的税收抵免/减免

RRSP供款
通过扣除RRSP(注册退休储蓄计划)供款,可以减少净收入,从而降低应税金额。

不确定您当前的RRSP扣除额度?可以使用TurboTax的税收节省计算器来计算2025年的RRSP税收节省额。202533是针对2024年税务年度进行RRSP供款的最后一天。具体可长按下方二维码查看。

申报搬迁费用
如果因新工作或学习搬迁超过40公里,可以申报搬迁费用。这包括为从事新工作或经营生意搬迁,或者作为全日制学生就读大学课程的搬迁费用。

居家办公或自雇相关扣除
需要在家工作的员工可以申报家庭办公室费用扣除。这一要求不一定需要列入合同,可以是书面或口头协议。

Lemay提到,居家办公费用的计算方式已经有所更改,可在加拿大政府官网上查看详细信息。

育儿费用
符合条件的人士可以申报托儿所、夏令营及保姆等育儿服务费用作为扣除项。不过,申报此类福利有一定要求

加拿大儿童福利金(CCB
加拿大儿童福利金是一项免税的每月支付,帮助有18岁以下儿童的家庭分担抚养成本。CCB可能包括儿童残疾福利以及相关的省级和地区计划。

要继续获得CCB,必须每年按时提交税表,即使免缴所得税或没有收入。

CCB是免税的,这意味着您不会收到报税单,也无需在税表中报告此收入。
首次购房者额度
首次或残疾购房者可申报10,000加元的不可退还税务抵免。符合条件的房屋包括:
  • 独立屋
  • 半独立屋
  • 联排别墅
  • 移动房屋
  • 公寓单元
  • 多户型住宅中的单元

如果符合条件,最多可申报5,000加元,适用于2024年及以前购房的情况

学费税务抵免
年满16岁并在高等教育机构学习的学生可以申报学费税务抵免。学费需超过100加元,并需要学校开具的正式税收凭证。抵免额按照学费的**15%**计算。

多代同堂房屋装修税务抵免
多代同堂房屋装修税务抵免(MHRTC)是一项新的可退还税务抵免,可用于2023年的收入税和福利申报。

如果符合条件,可以申报特定的装修费用,用于为老年人或符合残疾税务抵免的成年人与亲属同住而创建独立单元。该税务抵免按装修费用的15%计算,最高可达7,500加元。

慈善捐款
向符合条件的慈善机构捐款可享受税务扣除,只需保存捐赠收据(捐赠时可随时索取)。

尽管捐款扣除是不可退还的,也就是说它不会增加您的退税金额。然而,它是减少您所欠税款的一个好方法

此外,你还可申报最多5年内的捐赠金额。


申报医疗费用
不要丢弃您的牙科检查收据、胰岛素笔处方,或者因乳糜泻购买无麸质食品的相关单据!

您可以将这些医疗费用medical expenses申报为不可退还的税务抵免很多都需要提供处方。

加拿大工人福利(CWB
CWB为低收入工人及其家庭提供财政支持。单身纳税人可获得最高1,518加元,家庭可获得最高2,616加元,但具体金额可能根据收入门槛调整。

热门省级和地区福利
除了联邦福利外,各省和地区还有一系列税务抵免政策,进一步减少税务负担或增加退税额。更多信息可访问加拿大税务局官网。
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